27-28 мая 2025г.

Москва, ГК «Измайлово», отель «Бета»

Семинар + онлайн консультация

• Как бизнесу изменить свою структуру и схемы работы в 2025 году, «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН — и при этом не разориться?
• Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита?

Лектор — Кузьминых Артем Евгеньевич
Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков.
Более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

Параллельно семинару онлайн-консультанты отвечают на вопросы участников в чате семинара:

Онлайн-консультант
Кормушаков Юрий Валиуллович
Ведущий консультант по налоговому планированию с 27-летним стажем. Бывший главный государственный налоговый инспектор, Советник налоговой службы 3 ранга.


Онлайн-консультант
Кудла Анастасия Викторовна
Кандидат экономических наук. Налоговый консультант с 20-летним стажем. Среди кейсов: оспаривание привлечения директора к уголовной ответственности из-за неуплаты налогов, оспаривание признаков преднамеренного банкротства.

Общий регламент семинара:
27 мая
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 11:30 Обучение
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение

28 мая
10:00 — 11:30 Обучение
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение

Программа семинара:

Обзор изменений законодательства и практики — что в 2025 году не работает так, как раньше:

• агрессивная «оптимизация НДС» в самых одиозных вариантах (обналичка, «бумажный НДС», «площадки»);
• дробление бизнеса при наличии явных признаков дробления, и, в частности, дробление на субъектов УСН для неуплаты НДС.
• Новая ИАС «Дробление», новые отделы по дроблению в ИНФС, активизация работы по дроблению в связи с амнистией. Франчайзинг — больше не панацея от всех бед (не даёт защиты от обвинений в дроблении);
• «переезд» в низконалоговый регион не дает льготы по УСН первые 3 года;
• сокращение льгот по УСН в низконалоговых регионах, преследование за «налоговый туризм» в Калмыкии, Удмуртии и др. регионах;
• массовое и топорное использование самозанятых (а также ИП) как налоговая схема (= «подмена трудовых отношений гражданско-правовыми»). Межведомственные комиссии по зарплатным налогам с участием представителей трудовых инспекций и налоговиков;
• НДФЛ до 22%, в т.ч. у ИП на ОСН;
• ПСН менее доступна;
• льготы по страховым взносам для МСП теперь не с зарплаты выше МРОТа, а с зарплаты выше 1,5 МРОТа (+сам МРОТ вырос);
• покупка физлицом доли в ООО ниже рыночной цены влечет уплату НДФЛ;
• выход из ООО и передача имущества выходящему участнику теперь не безналоговая (Постановление КС РФ от 21.01.2025 № 2-П по делу ООО «Успех и Н»);
• продажа физлицом доли в ООО (или выход из ООО) при владении долей более 5 лет (только до 50 млн/год);
• ставки налога на прибыль 0% для IT-компаний больше нет;
• займы на строительство/покупку жилья теперь могут создавать материальную выгоду у физлица (НЛФЛ 35%).

Что осталось/работает:

• оптимизация/планирование по НДС в более качественных вариантах — отсрочка уплаты НДС, «безразрывный НДС», реальные покупки реальных товаров/работ/услуг, манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) с учётом новых реалий 2025 года. Перераспределение расходов и вычетов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать, а также мотивировать/вынудить покупателей становиться «безНДСными»;
• грамотное структурирование бизнеса (при отсутствии признаков дробления) как альтернатива формальному дроблению. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации. Как уйти от аффилированности. Не номиналы, а доверенные лица — где их взять и как контролировать. Альтернативы франчайзингу: «незарегистрированный франчайзинг» и дилерская/партнёрская сеть;
• льготы по УСН при создании нового юрлица/ИП в низконалоговых регионах при условии реальности ведения деятельности. Продолжают действовать льготы в некоторых регионах (Чечня, Ингушетия и др., в Ленинградской области и Санкт-Петербурге 5/7% УСН для множества видов деятельности (при некоторых условиях);
• грамотное использование самозанятых и ИП без признаков «подмены». Платежи им и ГПХшникам через платформы-агрегаторы услуг фрилансеров;
• ПСН при соблюдении новых условий;
• налоговые каникулы для ИП продлены (для некоторых видов деятельности);
• личные фонды как механизм защиты активов (Хранитель активов) и налогового планирования;
• выход из ООО и передача действительной стоимости чистых активов деньгами, а для передачи имуществ есть и другие схемы (рассмотрим на семинаре);
• продажа физлицом доли в ООО (или выход) при владении более 5 лет до 50 млн рублей остается + можно растягивать на более чем 1 год + выйти могут несколько физлиц;
• льготы по страховым взносам для МСП теперь с зарплаты свыше 1,5 МРОТ, но это лучше, чем без льгот;
• налог на прибыль 5% для IT по-прежнему на 20 проц. пунктов ниже, чем для всех;
• НДФЛ у ИП на ОСН по-прежнему ниже, чем налог на прибыль у юрлиц, плюс не сразу 22%, а по шкале (эффективная ставка ещё ниже) + по-прежнему у ИП нет налога на дивиденды;
• материальная выгода по НДФЛ возникает не при всех займах физлицам, а только в 4 случаях;
• прочие способы — (региональный) инвестиционный налоговый вычет, резервы, лизинг, амортизационная премия, льготы для медицины, образования, IT, общепита, гостиниц/туризма...

Что новое появилось:

• НДС от маркетплейсов — как его «спасти» (взять к вычету), но при этом продавать товары через маркетплейс на безНДСной «упрощёнке»?;
• амнистия по дроблению за 2022–24 гг. Ждём претензий, если будут — отказываемся от дробления в 2025 г. «задним числом» (расскажу как), не будет — «пронесло». Ст. 6 закона 176-ФЗ может быть либерализована;
• уплата НДС/переход на более высокую ставку НДС на УСН — со следующего месяца (не задним числом). Это делает возможным иметь до 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год;
• специальные ставки НДС 5/7% на УСН (выгодно в сочетании с другими вариантами налоговых режимов при перераспределении вычетов, покупателей и расходов);
• НДС 20% на УСН — иногда это благо, а не катастрофа;
• АУСН (почти) по всей стране — новый вариант выплаты белой зарплаты без страховых взносов (с сохранением социальных гарантий и пенсионных накоплений);
• новые льготные страховые взносы для производственных МСП;
• федеральный инвестиционный налоговый вычет.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

Варианты обучения

Очное участие

42 900 руб./чел.

• Очное участие в семинаре
• Онлайн-взаимодействие с консультантами
• Доступ к записи семинара на 30 дней
• Методические материалы
• Именной сертификат участника
• Письменные принадлежности
• Обеды и кофе-брейки

Онлайн участие

39 900 руб./чел.

• Одна точка доступа к вебинару
• Онлайн-взаимодействие с консультантами
• Доступ к записи семинара на 30 дней
• Методические материалы

Регистрация: 8 (495) 722-94-18, 8(495) 233-76-02, (965) 295-05-53, mcrpk@mcrpk.ru,
seminar-ipk@mail.ru, www.mcrpk.ru, контактное лицо - Иванова Елена